富邦人壽富登通訊處處經理陳怡潔表示，保單受益人的填寫很重要，因為它可以超越民法規定的繼承順序，而且能夠因應個別家庭狀況，讓要保人的心意得到妥適的安排。
陳怡潔舉了兩個案例，首先，有些重男輕女的家庭規劃遺產時會把較多的資產留給兒子，媽媽心疼女兒，就可以透過保險，例如買張壽險保單，並且把身故保險金的「指定受益人」寫上女兒的名字。
保單的受益人跟繳遺產稅的人可以不同人，上述案例，就算財政部國稅局基於實質課稅原則，認為身故保險金屬於遺產，如此繳遺產稅的會是繼承遺產的兒子，而非屬於受益人角色的女兒，充分達到保障女兒權益的目的。
第二個案例是最近有客戶向她反應，希望把保單的受益人改成姐姐，因為不曉得自己哪天往生了，老公會不會照顧小孩，「可是我知道姐姐會照顧小孩」。陳怡潔就協助客戶把保單受益人調整，指定成客戶的姐姐，指定受益人成了要保人重要的選擇權，充分滿足保戶的心願。
陳怡潔說，為什麼保單的受益人很重要，因為受益人可以指定，要保人想把身故保險金指定給誰就給誰。社會關係五花八門，假設有人要指定受益人給小王、小三，或者要指定給社福團體、宗教團體，都是可以的，這是要保人的權利，因為要保人是出錢繳保費的人。
受益人跟要保人或被保險人之間不必有保險利益，可以沒有血緣關係，但民眾仍須注意，受益人向壽險公司申請身故保險金理賠時，必須出示被保險人的死亡證明書與除戶證明書，受益人要有本事拿到這些文件，否則將無法領取身故給付，因此實務上，大部分的人還是會以家屬做為受益人。
有些要保人會直接在受益人欄位寫上「法定繼承人」，按照民法規定，遺產繼承人的排序為：配偶、小孩、父母、兄弟姊妹、祖父母。保單的法定繼承人採用民法的順序但有所調整，如果有「當然繼承人（指「配偶」）」，一定是當然繼承人搭配某個順位繼承人。
當然繼承人搭配順位繼承人的第一種情況為，配偶與小孩，此時身故保險金採取均分。假設小孩有三位、身故保險金100萬元，如此配偶與小孩每人各分25萬元。
假設被保險人沒有小孩，將由配偶與下個順位的父母均分，配偶分1/2、父與母合計分1/2；假設沒小孩、父母也亡故，那麼將是配偶分1/2、兄弟姊妹合計分1/2。
如果是配偶跟祖父母的組合，配偶可得2/3身故保險金，剩下的1/3給祖父母。
陳怡潔說，受益人只要出示被保險人的死亡證明與除戶證明，身故保險金正常二周內就可以拿到，這是即期現金，方便繳稅或身故後事的辦理，身故金不會被凍結。
至於早年訴求的節稅優勢，因為國稅局盯得緊，只能說「有機會」節到遺產稅，實際情況仍須請教專家且由國稅局認定。
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